境外投資備案(Overseas Direct Investment “ODI”)，即境外直接投資，指國內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為。下面列舉兩種情況：

??境外新設(shè)公司：必須以內(nèi)地公司為股東，全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司;

??境外并購公司：以內(nèi)地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調(diào)查。

境外投資備案(ODI)流程涉及多個(gè)關(guān)鍵步驟，主要包括：

?發(fā)改委立項(xiàng)：

企業(yè)向發(fā)改部門提交項(xiàng)目信息和申請(qǐng)材料，包括投資目的、投資金額、投資方式、投資地點(diǎn)等。

境內(nèi)投資人需簽署相關(guān)法律文件，確保投資行為的合法性和合規(guī)性。

發(fā)改部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格審查，審查內(nèi)容包括項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、是否涉及敏感國家和地區(qū)、投資金額是否合理等。

審查通過后，發(fā)改部門會(huì)發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

?商務(wù)部審批發(fā)證：

在取得發(fā)改委的核準(zhǔn)文件或備案通知書后，企業(yè)可向商務(wù)部門申請(qǐng)核準(zhǔn)或備案。

商務(wù)部門主要審查投資項(xiàng)目的真實(shí)性、合規(guī)性以及是否符合國家對(duì)外投資政策等。

審查通過后，商務(wù)部門會(huì)發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》。企業(yè)應(yīng)在收到證書2年內(nèi)在境外開展投資活動(dòng)。

?外匯管理局備案：

取得商務(wù)部門的《企業(yè)境外投資證書》后，企業(yè)可到銀行辦理外匯登記。

銀行會(huì)根據(jù)國家外匯管理局的相關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)的外匯登記申請(qǐng)進(jìn)行審核。

如果投資金額在500萬美金以上，企業(yè)需向外管部門匯報(bào)。外管部門會(huì)對(duì)企業(yè)的投資項(xiàng)目進(jìn)行審查，審查內(nèi)容包括資金來源的合法性、投資項(xiàng)目的真實(shí)性等。

審查通過后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

?實(shí)施ODI：

企業(yè)在完成上述三個(gè)環(huán)節(jié)后，即可實(shí)施境外直接投資。

需要注意的是，企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年。如果兩年之內(nèi)沒有相適應(yīng)的項(xiàng)目，該證書就作廢。

在證書有效期內(nèi)，企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況選擇分多次把備案的資金匯出，也可以一次性全部匯出。